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律師事務所從事首次公開發行股票并上市法律業務執業細則征求意見

導語《執業細則》立足于《證券法》《首次公開發行股票并上市管理辦法》《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》等首發上市的相關法律、規章中關于首發條件的規定,對律師事務所從事首發法律業務的主要查驗事項和內容作出具體規定。

資本邦 · 2019-08-23 · 瀏覽1378

  8月23日,資本邦訊,證監會宣布,為進一步規范律師事務所及律師從事首次公開發行股票并上市證券法律業務活動,適應科創板股票發行注冊制下提升中介機構能力、強化中介機構責任的要求,明確律師事務所及律師查驗事項范圍和勤勉盡責標準,督促律師事務所及律師歸位盡責,證監會會同司法部研究起草了《律師事務所從事首次公開發行股票并上市法律業務執業細則(試行)》,現向社會公開征求意見。

  證監會指出,《執業細則》立足于《證券法》《首次公開發行股票并上市管理辦法》《首次公開發行股票并在創業板上市管理辦法》《科創板首次公開發行股票注冊管理辦法(試行)》等首發上市的相關法律、規章中關于首發條件的規定,對律師事務所從事首發法律業務的主要查驗事項和內容作出具體規定。

  資本邦獲悉,《執業細則》共12章79條,包括總則、對發行人首發情況的核查及附則,核查范圍覆蓋了律師事務所出具法律意見書的主要事項。

  一是關于主體資格。主體資格的合法性是發行人開展業務和發行上市的前提。第二章要求律師通過查驗發行人的設立、出資情況,以及發起人、股東、實際控制人等情況,確認是否符合法律法規要求,判斷發行人是否為依法設立并合法存續的股份有限公司,是否具備發行上市的主體資格。

  二是關于獨立性。第三章要求律師通過查驗發行人資產的完整性、人員的獨立性、財務的獨立性、機構的獨立性、業務的獨立性等,確認發行人是否具有完整的業務體系和直接面向市場獨立經營的能力。

  三是關于業務。第四章要求律師通過查驗發行人的生產經營情況、主營業務、重大合同情況、境外經營情況等,確認發行人的經營范圍和經營方式是否合法合規、主營業務是否突出、是否存在持續經營的法律障礙。

  四是關于主要財產。第五章要求律師通過查驗發行人的主要固定資產及無形資產情況,確認發行人可以依法擁有或者使用主要財產。

  五是關于公司治理。為強化信息披露、提高公司治理水平、增強市場透明度的要求,加強律師關于“公司治理”的核查責任,第六章要求律師通過查驗發行人的公司章程及其草案制定的程序和內容,董事會、股東大會設立情況、議事規則、決策程序,高級管理人員的任職資格等內容,確保上述事項符合法律、法規和規范性文件的要求。

  六是關于規范運作。為真實披露發行人的具體運行情況,第七章要求律師查驗發行人的對外擔保、資金占用、違法違規等方 面的合規情況,重點關注稅務和財政補貼情況,特別是查驗環境保護和產品質量等標準的履行情況,確認發行人符合相關上市要求。

  七是關于關聯交易和同業競爭。為厘清責任并加強對律師的指引,第八章明確規定了律師對確認關聯交易和同業競爭的責任,列舉了律師核查關聯交易和同業競爭的注意事項。

  八是關于募集資金運用。為確認募集資金的使用,第九章要求律師查驗募集資金投資項目的相關決議、項目的審批備案情況以及專項資金的存儲制度,確認募集資金使用方向是否用于主營業務,是否符合要求,以及業務發展目標是否與主營業務一致等。

  九是關于訴訟與仲裁。為如實披露發行人的重大或有風險,第十章要求律師認真核查發行人訴訟仲裁事項,并全面披露發行人的重大訴訟、仲裁案件情況。

  十是其他。第十一章主要是要求律師對首發上市決議本身加強核查,并強調了律師對招股說明書中引用法律意見部分的責任承擔要求。

附件:《律師事務所從事首次公開發行股票并上市法律業務執業細則(試行)(征求意見稿)》.pdf

圖片來源:123RF

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